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Procedimiento : 2015/2190(DEC)
Ciclo de vida en sesión
Ciclo relativo al documento : A8-0096/2016

Textos presentados :

A8-0096/2016

Debates :

PV 27/04/2016 - 17
CRE 27/04/2016 - 17

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PV 28/04/2016 - 4.45
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Textos aprobados :

P8_TA(2016)0181

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Jueves 28 de abril de 2016 - Bruselas Edición definitiva
Aprobación de la gestión 2014: Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM)
P8_TA(2016)0181A8-0096/2016
Decisión
 Decisión
 Resolución

1. Decisión Del Parlamento Europeo, de 28 de abril de 2016, sobre la aprobación de la gestión en la ejecución del presupuesto de la Autoridad Europea de Valores y Mercados para el ejercicio 2014 (2015/2190(DEC))

El Parlamento Europeo,

–  Vistas las cuentas anuales definitivas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados relativas al ejercicio 2014,

–  Visto el Informe del Tribunal de Cuentas sobre las cuentas anuales de la Autoridad Europea de Valores y Mercados correspondientes al ejercicio 2014, acompañado de la respuesta de la Autoridad(1),

–  Vista la declaración(2) sobre la fiabilidad de las cuentas y la regularidad y legalidad de las operaciones correspondientes, presentada por el Tribunal de Cuentas para el ejercicio 2014 de conformidad con el artículo 287 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

–  Vista la Recomendación del Consejo, de 12 de febrero de 2016, sobre la aprobación de la gestión de la Autoridad relativa a la ejecución del presupuesto correspondiente al ejercicio 2014 (05584/2016 – C8-0088/2016),

–  Visto el artículo 319 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

–  Visto el Reglamento (UE, Euratom) n.º 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 del Consejo(3), y en particular su artículo 208,

–  Visto el Reglamento (UE) n.º 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.º 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión(4), y en particular su artículo 64,

–  Visto el Reglamento (CE, Euratom) n.º 2343/2002 de la Comisión, de 19 de noviembre de 2002, por el que se aprueba el Reglamento financiero marco de los organismos a que se refiere el artículo 185 del Reglamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 del Consejo, por el que se aprueba el Reglamento financiero aplicable al presupuesto general de las Comunidades Europeas(5),

–  Visto el Reglamento Delegado (UE) n.º 1271/2013 de la Comisión, de 30 de septiembre de 2013, relativo al Reglamento Financiero marco de los organismos a que se refiere el artículo 208 del Reglamento (UE, Euratom) n.º 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo(6), y en particular su artículo 108,

–  Vistos el artículo 94 y el anexo V de su Reglamento,

–  Vistos el informe de la Comisión de Control Presupuestario y la opinión de la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios (A8-0096/2016),

1.  Aprueba la gestión de la directora ejecutiva de la Autoridad Europea de Valores y Mercados en la ejecución del presupuesto de la Autoridad para el ejercicio 2014;

2.  Presenta sus observaciones en la Resolución que figura a continuación;

3.  Encarga a su Presidente que transmita la presente Decisión y la Resolución que forma parte integrante de ella a la directora ejecutiva de la Autoridad Europea de Valores y Mercados, al Consejo, a la Comisión y al Tribunal de Cuentas, y que disponga su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea (serie L).

(1) DO C 409 de 9.12.2015, p. 255.
(2) DO C 409 de 9.12.2015, p. 255.
(3) DO L 298 de 26.10.2012, p. 1.
(4) DO L 331 de 15.12.2010, p. 84.
(5) DO L 357 de 31.12.2002, p. 72.
(6) DO L 328 de 7.12.2013, p. 42.


2. Decisión del Parlamento Europeo, de 28 de abril de 2016, sobre el cierre de las cuentas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados relativas al ejercicio 2014 (2015/2190(DEC))

El Parlamento Europeo,

–  Vistas las cuentas anuales definitivas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados relativas al ejercicio 2014,

–  Visto el Informe del Tribunal de Cuentas sobre las cuentas anuales de la Autoridad Europea de Valores y Mercados correspondientes al ejercicio 2014, acompañado de la respuesta de la Autoridad(1),

–  Vista la declaración(2) sobre la fiabilidad de las cuentas y la regularidad y legalidad de las operaciones correspondientes, presentada por el Tribunal de Cuentas para el ejercicio 2014 de conformidad con el artículo 287 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

–  Vista la Recomendación del Consejo, de 12 de febrero de 2016, sobre la aprobación de la gestión de la Autoridad relativa a la ejecución del presupuesto correspondiente al ejercicio 2014 (05584/2016 – C8-0088/2016),

–  Visto el artículo 319 del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

–  Visto el Reglamento (UE, Euratom) n.º 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de octubre de 2012, sobre las normas financieras aplicables al presupuesto general de la Unión y por el que se deroga el Reglamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 del Consejo(3), y en particular su artículo 208,

–  Visto el Reglamento (UE) n.º 1095/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Europea de Valores y Mercados), se modifica la Decisión n.º 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/77/CE de la Comisión(4), y en particular su artículo 64,

–  Visto el Reglamento (CE, Euratom) n.º 2343/2002 de la Comisión, de 19 de noviembre de 2002, por el que se aprueba el Reglamento financiero marco de los organismos a que se refiere el artículo 185 del Reglamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 del Consejo, por el que se aprueba el Reglamento financiero aplicable al presupuesto general de las Comunidades Europeas(5),

–  Visto el Reglamento Delegado (UE) n.º 1271/2013 de la Comisión, de 30 de septiembre de 2013, relativo al Reglamento Financiero marco de los organismos a que se refiere el artículo 208 del Reglamento (UE, Euratom) n.º 966/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo(6), y en particular su artículo 108,

–  Vistos el artículo 94 y el anexo V de su Reglamento,

–  Vistos el informe de la Comisión de Control Presupuestario y la opinión de la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios (A8-0096/2016),

1.  Toma nota de que las cuentas anuales definitivas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados se presentan como figuran en el anexo al Informe del Tribunal de Cuentas;

2.  Aprueba el cierre de las cuentas de la Autoridad Europea de Valores y Mercados relativas al ejercicio 2014;

3.  Encarga a su Presidente que transmita la presente Decisión a la directora ejecutiva de la Autoridad Europea de Valores y Mercados, al Consejo, a la Comisión y al Tribunal de Cuentas, y que disponga su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea (serie L).

(1) DO C 409 de 9.12.2015, p. 255.
(2) DO C 409 de 9.12.2015, p. 255.
(3) DO L 298 de 26.10.2012, p. 1.
(4) DO L 331 de 15.12.2010, p. 84.
(5) DO L 357 de 31.12.2002, p. 72.
(6) DO L 328 de 7.12.2013, p. 42.


3. Resolución del Parlamento Europeo, de 28 de abril de 2016, que contiene las observaciones que forman parte integrante de la Decisión sobre la aprobación de la gestión en la ejecución del presupuesto de la Autoridad Europea de Valores y Mercados para el ejercicio 2014 (2015/2190(DEC))

El Parlamento Europeo,

–  Vista su Decisión sobre la aprobación de la gestión en la ejecución del presupuesto de la Autoridad Europea de Valores y Mercados para el ejercicio 2014,

–  Vistos el artículo 94 y el anexo V de su Reglamento,

–  Vistos el informe de la Comisión de Control Presupuestario y la opinión de la Comisión de Asuntos Económicos y Monetarios (A8-0096/2016),

A.  Considerando que, de conformidad con sus estados financieros, el presupuesto definitivo de la Autoridad Europea de Valores y Mercados (en lo sucesivo, «Autoridad») para el ejercicio 2014 ascendió a 33 267 143 EUR, lo que representa un aumento del 18,02 % en comparación con 2013 debido a las competencias adicionales encomendadas a la Autoridad;

B.  Considerando que el Tribunal de Cuentas (en lo sucesivo, «Tribunal»), en su Informe sobre las cuentas anuales de la Autoridad Europea de Valores y Mercados correspondientes al ejercicio 2014 (en lo sucesivo, «Informe del Tribunal»), declara haber obtenido garantías razonables sobre la fiabilidad de las cuentas anuales de la Autoridad para el ejercicio 2014 y la legalidad y la regularidad de las operaciones subyacentes;

1.  Recuerda que el Parlamento desempeñó un papel clave a la hora de impulsar el establecimiento de un nuevo Sistema Europeo de Supervisión Financiera (SESF), de carácter global, en el período que siguió a la crisis financiera, y de crear la Autoridad, como parte de dicho Sistema, en 2011;

2.  Destaca que la función de la Autoridad en la promoción de un régimen común de supervisión en el mercado interior es esencial para garantizar la estabilidad financiera y un mercado financiero mejor integrado, más transparente, más eficiente y más seguro, así como un mayor grado de protección de los consumidores en la Unión;

3.  Destaca que el trabajo de la Autoridad reviste una naturaleza puramente técnica y que las decisiones políticas fundamentales son prerrogativa del legislador de la Unión;

Comentarios sobre la fiabilidad de las cuentas

4.  Observa que, según el Informe del Tribunal, las tasas que deben pagar las entidades objeto de control a la Autoridad, que figuran como ingreso en el estado provisional de resultados financieros, se basaban en estimaciones y no en los costes reales de las actividades de control llevadas a cabo; toma nota de que, en 2014, la Autoridad desarrolló una modelización de costes basados en actividades que permitirá llevar un seguimiento preciso de los gastos de sus actividades de supervisión; constata asimismo que la Autoridad está aplicando este modelo desde 2015, con lo que las tasas de supervisión se calculan según los costes reales;

Comentarios sobre la legalidad y regularidad de las operaciones

5.  Observa que, según el Informe del Tribunal, la Autoridad heredó de su organismo predecesor, el Comité de Responsables Europeos de Reglamentación de Valores (CERV), una serie de contratos marco informáticos; señala que estos contratos tenían que ver con el almacenamiento de los centros de datos de la Autoridad, así como con el desarrollo y mantenimiento de sus sistemas; observa con inquietud que los contratos informáticos no fueron reemplazados mediante la oportuna convocatoria de licitaciones, lo que comportó la prórroga de dos de ellos más allá de su duración establecida; manifiesta su preocupación por que esto llevara a la Autoridad a contratar servicios informáticos y adquirir mobiliario y material de oficina a través de una central de compras francesa —Union de Groupements d’Achats Publics (UGAP)— por valor de 956 000 EUR en 2014; señala que el recurso a la UGAP no se ajustaba al Reglamento Financiero; constata que la Autoridad ha dejado de abastecerse mediante contratos marco con la UGAP y que ha reemplazado todos los contratos marco de informática del CERV por los suyos propios;

Gestión presupuestaria y financiera

6.  Observa que los esfuerzos de supervisión del presupuesto durante el ejercicio 2014 dieron lugar a un porcentaje de ejecución presupuestaria del 98,89 %, lo que representa un incremento del 5,71 % en comparación con 2013 e indica que los compromisos se contrajeron con mayor puntualidad; toma nota de que el porcentaje de ejecución de los créditos de pago fue de un 81,16 %;

7.  Señala que el porcentaje total de anulaciones de créditos comprometidos de 2013 prorrogados fue del 19 %; toma nota de que esto se debe principalmente a los retrasos de los contratistas en la entrega de los servicios solicitados, a la anulación de la compra de licencias para un proyecto cancelado, a las dificultades de aplicación de un contrato para agentes temporales y a la transición del antiguo contrato marco de asesoría informática al nuevo;

Compromisos y prórrogas

8.  Concluye, del Informe del Tribunal, que el nivel de créditos comprometidos prorrogados a 2015 fue del 45 % para el título III (gastos de operaciones), lo que representa un descenso del 13 % en comparación con 2013; constata que estas prórrogas corresponden principalmente a servicios informáticos y de otro tipo prestados en 2014 y no abonados al final del ejercicio, a servicios que se prevé que se presten en 2015 y al carácter plurianual de los contratos firmados;

Transferencias

9.  Toma nota con satisfacción de que la Autoridad redujo los niveles de transferencias en 2014 aplicando una exhaustiva revisión trimestral del presupuesto, además de informes mensuales a la directora ejecutiva y trimestrales al Consejo de Administración, a fin de garantizar una supervisión del presupuesto mejor y más transparente;

Procedimientos de contratación pública y de selección de personal

10.  Señala que, al final del ejercicio, trabajaban para la Autoridad 167 personas, en comparación con las 139 del ejercicio anterior; reconoce que la Autoridad aspira al mejor equilibrio posible, geográfico y de género, lo que se traduce en la presencia de 24 nacionalidades de la Unión y del Espacio Económico Europeo, con una proporción de 55 % de trabajadores hombres y 45 % mujeres;

Prevención y gestión de conflictos de intereses y transparencia

11.  Toma nota de que la Autoridad ha desarrollado, junto con la Autoridad Bancaria Europea (ABE) y la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilación (AESPJ), una política de gestión de conflictos de intereses para su personal; señala que esta política se adoptó en marzo de 2015; observa asimismo que la Junta de Supervisores de la Autoridad adoptó, en septiembre de 2014, una política de gestión de conflictos de intereses para quienes no forman parte del personal; constata que la Autoridad debe recopilar y evaluar anualmente las declaraciones de intereses de su personal y organizar sesiones de sensibilización destinadas al personal y a los recién llegados, así como estudiar las declaraciones ad hoc presentadas por su personal, a fin de concienciar sobre la importancia de evitar los conflictos de intereses;

12.  Toma nota de que los currículos y las declaraciones de intereses de los cargos superiores de la Autoridad, los miembros de su Junta de Supervisores con derecho a voto y los miembros del Grupo de partes interesadas del sector de los valores y mercados están disponibles en el sitio web de la Autoridad;

13.  Toma nota de que en 2014 la Autoridad desarrolló, en estrecha colaboración con la ABE y la AESPJ, una estrategia antifraude para el período 2015-2017 y que su aplicación mejorará la capacidad de la Autoridad a la hora de prevenir, detectar, investigar y sancionar posibles casos de fraude;

14.  Insta a la Autoridad a que siga el ejemplo de la ABE y ofrezca una mayor transparencia mediante la divulgación de todas sus reuniones con terceras partes interesadas;

Auditoría interna

15.  Señala que el Servicio de Auditoría Interna (SAI) de la Comisión efectuó una auditoría sobre «Gobernanza informática y gestión de proyectos» e inició otra sobre «Gestión de las partes interesadas y comunicación externa»; observa que en 2014 el SAI llevó a cabo una visita de seguimiento y examinó la aplicación de las normas de control interno de la Autoridad; constata que el SAI consideró que siete de las catorce recomendaciones ya se aplicaban, mientras que algunas de las recomendaciones pendientes se enviaron al SAI para su cierre y se encuentran a la espera de un nuevo examen;

Otros comentarios

16.  Observa que la Autoridad ha puesto en marcha varias acciones para hacer frente al problema de los pagos atrasados, que en 2013 constituyeron el 27 % de todos los pagos por los bienes y servicios recibidos; toma nota de que estas acciones motivaron que el índice de pagos atrasados se redujera a menos del 1 % en 2015;

17.  Afirma que los informes anuales de la Autoridad podrían desempeñar un papel importante en el cumplimiento de las obligaciones de transparencia, rendición de cuentas e integridad; pide a la Autoridad que incluya un capítulo estándar sobre esos aspectos en su informe anual;

18.  Toma nota de que, a raíz de las conversaciones mantenidas con el Estado miembro de acogida, la Autoridad empezó a reclamar el reembolso del IVA, de conformidad con el Protocolo n.° 7 sobre los privilegios y las inmunidades de la Unión Europea y con la Directiva del Consejo sobre el IVA(1); constata que en 2013 se puso en marcha un procedimiento de reclamación del reembolso del IVA con la participación de los agentes financieros en una fase temprana de los circuitos pertinentes; observa que, como resultado de esta medida, desde 2014 existe un procedimiento trimestral de reclamación y reembolso del IVA, que resuelve de manera eficaz el problema de la recuperación de este impuesto;

19.  Señala que, al llevar a cabo sus actividades, la Autoridad debe velar, en particular, por salvaguardar la seguridad y la solidez del sector financiero y garantizar la compatibilidad con el Derecho de la Unión, respetando el principio de proporcionalidad y los principios fundamentales del mercado interior de servicios financieros; subraya que, sobre esa base, incumbe a la Autoridad esforzarse por conseguir resultados inequívocos, consistentes, coherentes y exentos de complejidades superfluas;

20.  Señala que reviste una particular importancia que las disposiciones elaboradas por la Autoridad se conciban de tal forma que puedan ser aplicadas en las mismas condiciones por las entidades de menor tamaño;

21.  Destaca que, para todas las cuestiones relativas a los recursos de la Autoridad, debe garantizarse que esta pueda cumplir su mandato de forma coherente y que las limitaciones prácticas a una supervisión independiente, fiable y eficaz no vengan impuestas por restricciones presupuestarias;

22.  Constata que la fase de creación del SESF todavía no ha concluido y observa, por lo tanto, que las funciones que ya se han asignado a la Autoridad, así como las funciones adicionales previstas en el trabajo legislativo en curso, exigen una dotación adecuada de personal —tanto en términos de efectivos como de cualificaciones— y de financiación para que la supervisión sea satisfactoria; subraya que, a menudo, la asignación de funciones adicionales debe ir acompañada de una ampliación de los recursos para que la labor de supervisión siga siendo de calidad; destaca, no obstante, que cualquier posible incremento en los medios de la Autoridad debe explicarse detalladamente e ir acompañado de medidas de racionalización cuando ello sea posible;

23.  Subraya que, al tiempo que se asegura del pleno cumplimiento de todas las misiones que tiene encomendadas, la Autoridad debe ceñirse cuidadosamente a desempeñar las funciones que le asigna la legislación de la Unión, y no intentar ampliar de facto su mandato más allá de estas competencias; destaca que, en el ejercicio de su cometido y, en particular, al elaborar normas y recomendaciones técnicas, la Autoridad tiene que informar regularmente y en detalle al Parlamento, siempre que resulte oportuno, acerca de sus actividades; lamenta que no haya sido siempre así en el pasado;

24.  Destaca que, en el proceso de elaboración de actos legislativos con carácter ejecutivo, directrices, preguntas y respuestas o medidas similares, la Autoridad debe respetar en todo momento el mandato otorgado por el legislador de la Unión y evitar establecer normas en aquellos ámbitos en los que están pendientes procesos legislativos;

25.  Lamenta constatar que la Autoridad no ha conseguido mantener informado al legislador de la Unión de forma suficiente y exhaustiva sobre todos los pormenores de las actividades en curso;

26.  Lamenta que, en varias ocasiones, la Autoridad haya puesto a disposición de los Estados miembros o de terceras partes interesadas información que no había facilitado al Parlamento; pide a la Autoridad que adopte medidas eficaces para poner fin a esta práctica de mala administración y que trate al Parlamento y a los Estados miembros de manera equitativa, tanto en lo relativo al contenido divulgado como al momento de su divulgación;

27.  Concluye que el sistema mixto de financiación de la Autoridad, que depende en gran medida de las contribuciones de las autoridades nacionales competentes, es inadecuado, inflexible y gravoso, además de suponer un posible riesgo para su independencia; pide, por consiguiente, a la Comisión que, en el Libro Blanco previsto para el segundo trimestre de 2016 y en la propuesta legislativa que deberá presentar en 2017, introduzca un sistema de financiación diferente basado en una línea presupuestaria separada en el presupuesto de la Unión y en la sustitución completa de las contribuciones de las autoridades nacionales por tasas abonadas por los participantes en el mercado;

28.  Insta a la Autoridad a que complete la información dirigida al Parlamento sobre los proyectos de recomendaciones o normas técnicas relativas a la calibración de fórmulas prudenciales con una descripción exhaustiva de los datos y la metodología utilizados en dichas calibraciones;

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o   o

29.  Remite, para otras observaciones transversales que acompañan a la Decisión sobre la aprobación de la gestión, a su Resolución de 28 de abril de 2016(2) sobre el rendimiento, la gestión financiera y el control de las agencias.

(1) Directiva 2006/112/CE del Consejo, de 28 de noviembre de 2006, relativa al sistema común del impuesto sobre el valor añadido (DO L 347 de 11.12.2006, p. 1).
(2) Textos Aprobados de esa fecha, P8_TA(2016)0159.

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