Europaparlamentet utfärdar denna resolution

–  med beaktande av kommissionens delegerade förordning (C(2016)07495),

–  med beaktande av artikel 290 i fördraget om Europeiska unionens funktionssätt,

–  med beaktande av Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/849 av den 20 maj 2015 om åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, om ändring av Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 648/2012 och om upphävande av Europaparlamentets och rådets direktiv 2005/60/EG och rådets och kommissionens direktiv 2006/70/EG(1), särskilt artiklarna 9.2 och 64.5,

–  med beaktande av kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1675 av den 14 juli 2016 om komplettering av Europaparlamentets och rådets direktiv (EU) 2015/849 genom identifiering av högrisktredjeländer med strategiska brister(2), särskilt bilagan,

–  med beaktande av förslaget till resolution från utskottet för ekonomi och valutafrågor och utskottet för medborgerliga fri- och rättigheter samt rättsliga och inrikes frågor,

–  med beaktande av artikel 111.3 i arbetsordningen, och av följande skäl:

A.  I kommissionens delegerade förordning (EU) 2016/1675, dess bilaga och kommissionens delegerade förordning av den 14 mars 2024 identifieras högrisktredjeländer med strategiska brister vad gäller bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism som utgör ett hot mot unionens finansiella system och som kräver att skärpta åtgärder för kundkännedom ska tillämpas av unionens ansvariga enheter enligt direktiv (EU) 2015/849.

B.  Enligt metoden för identifiering av högrisktredjeländer från 2020 enligt direktiv (EU) 2015/849, vilken fastställs i kommissionens arbetsdokument av den 7 maj 2020 (metoden från 2020), kan kommissionen till stor del förlita sig på bedömningar av tredjeländer som utförs av internationella organ, såsom arbetsgruppen för finansiella åtgärder (FATF), eftersom FATF:s bedömning följer ett korrekt förfarande baserat på objektiva kriterier och de specifika tröskelvärdena för identifiering av tillstånd för länder som uppvisar mycket väsentliga och djupgående strategiska brister. I princip antas alla tredjeländer som utgör en risk för det internationella finansiella systemet, såsom det fastställts av FATF, utgöra en risk för den inre marknaden.

C.  Kommissionens bedömning är emellertid en självständig process som måste genomföras på ett grundligt och opartiskt sätt, där alla tredjeländer bedöms utifrån samma kriterier som fastställs i artikel 9.2 i direktiv (EU) 2015/849.

D.  Parlamentet förväntar sig att kommissionen gör en egen bedömning av hur sårbar den inre marknaden är och inte enbart förlitar sig på FATF:s bedömningar.

E.  Enligt metoden från 2020 ska ett tredjeland, så snart FATF har avfört ett tredjeland från en förteckning, kvarstå på unionens förteckning över högrisktredjeländer till dess att det har fastställts att det tredjelandet uppfyller unionens kriterier för avförande från förteckningen. Denna självständiga process innebär att unionens beslut att avföra ett tredjeland från förteckningen innebär konkreta försäkringar om att detta tredjeland inte längre specifikt utgör en hög risk för integriteten på EU:s inre marknad. Omfattningen av kommissionens bedömning bör stå i proportion till å ena sidan de konstaterade bristerna, och å andra sidan den inre marknadens grad av exponering för det tredje landet.

F.  Förenade Arabemiraten är ett stort globalt finans- och handelscentrum som tack vare sitt geografiska läge och sin tjänstebaserade ekonomi lockar till sig betydande handelsverksamhet och utländska investeringar, och därmed medför betydande risker. Förenade Arabemiraten är en allt viktigare ekonomisk partner för unionen och unionens främsta exportdestination och investeringspartner i Mellanöstern och Nordafrika. Förenade Arabemiraten fungerar också som ett viktigt regionalt handels- och logistikcentrum för unionens aktörer. Den bilaterala handeln mellan unionen och Förenade Arabemiraten uppgick 2022 till 49 miljarder EUR. Detta motsvarar en årlig ökning med 27 %, vilket gör unionen till Förenade Arabemiratens näst största handelspartner efter Kina. De kombinerade bilaterala utländska direktinvesteringarna ökade till 277 miljarder EUR 2021 (senast tillgängliga siffra), vilket gör unionen till den med råge största investeraren i Förenade Arabemiraten.

G.  Den 23 februari 2024 strök FATF Förenade Arabemiraten från sin förteckning över länder som är föremål för utökad övervakning, med hänvisning till att Förenade Arabemiraten gjort betydande framsteg när det gäller att förbättra sitt system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism. FATF framhåller bland annat Förenade Arabemiratens ökande informationsutbyte, bättre förståelse av risker för penningtvätt och finansiering av terrorism, framsteg i efterlevnaden av reglerna för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism och ökad överföring av rapporter om misstänkta transaktioner och utredningar.

H.  Den 14 mars 2024 antog kommissionen en delegerad förordning om ändring av delegerad förordning (EU) 2016/1675 vad gäller tillägg av Kenya och Namibia till tabellen i punkt I i bilagan och strykning av Barbados, Gibraltar, Uganda och Förenade Arabemiraten från samma tabell.

I.  Parlamentet anser att förteckningen över kriterier i artikel 9.2 i direktiv (EU) 2015/849 inte är uttömmande (”särskilt”) och att förbrott till penningtvätt, såsom kringgående av påföljder, kan omfattas av dessa kriterier och bör beaktas vederbörligen i kommissionens egen bedömningsprocess.

J.  Det finns viktiga och aktuella belägg för att Förenade Arabemiraten, Gibraltar och Panama inte vidtar åtgärder för att ta itu med, eller till och med underlättar kringgående av, de sanktioner som införts mot Ryssland, inbegripet riktade finansiella sanktioner mot enskilda personer, som ett svar på Rysslands anfallskrig mot Ukraina. Dessa länder kan fungera som plattformar för kringgående av sanktioner mot unionens enheter, direkt eller indirekt, vilket undergräver unionens insatser för att stoppa den ryska krigsmaskinen.

K.  Förenta staternas finansministerium införde genom Executive Order 14024 av den 12 december 2023 sanktioner mot enheter baserade i Förenade Arabemiraten för transport av teknik, utrustning och insatsvaror till Ryssland.

L.  Det finns trovärdiga indikationer på att Förenade Arabemiraten spelar en viktig roll i systemen för utbyte av guld mot kontanter, med vars hjälp Ryssland förses med miljontals dollar- och eurosedlar, trots att sådan export av sedlar är förbjuden enligt rådets förordning (EU) nr 833/2014.

M.  Panama misstänks underlätta kringgåendet av det pristak på rysk olja som införts av G7, vilket Förenta staterna, Förenade kungariket och kommissionen varnade för i en skrivelse från december 2023.

N.  Avtalet mellan Europeiska unionen och Förenade kungariket om kolonin i Gibraltar har ännu inte ingåtts efter brexit. Avtalet håller för närvarande på att utarbetas och inget innehåll har offentliggjorts.

O.  Ingåendet av avtalet mellan Europeiska unionen och Förenade kungariket om kolonin i Gibraltar är av avgörande betydelse, inte bara med tanke på de socioekonomiska effekterna för området, utan även med tanke på stabiliteten och den goda förvaltningen av en avgörande och sårbar extern passage mellan Europeiska unionen och ett tredjeland.

P.  Gibraltar ligger på tredje plats i världen i fråga om BNP per capita, trots att dess befolkning inte överstiger 32 000 personer och trots dess brist på naturresurser. Denna privilegierade situation är en följd av försäljning av produkter som omfattas av EU:s alkoholskatt, tobaksskatt och skatt på petroleumderivat, onlinespel, som tidigare lockade till sig en fjärdedel av världsmarknaden, samt den verksamhet som bedrivs av företag etablerade på Gibraltar som är undantagna från inkomstskatt på vinster från verksamhet som bedrivs utanför Gibraltar.

Q.  Att bekämpa skattebedrägeri och skatteparadis samt förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt är en av EU:s prioriteringar. Det ligger i Europeiska unionens intresse att tillämpa sin lagstiftning korrekt, inbegripet på områden som beskattning, rättsliga frågor, inrikes frågor, fiske och luftfart.

R.  Enheter som är baserade i Förenade Arabemiraten har i slutrapporten S/2024/65 av den 15 januari 2024 från FN:s expertpanel om Sudan konstaterats spela en roll när det gäller att tvätta intäkter från konfliktområden, såsom från Sudans guldgruvor. Denna verksamhet kan strida mot unionens sanktioner mot sudanesiska enheter enligt rådets förordning (EU) 2023/2147 om restriktiva åtgärder mot verksamhet som undergräver stabiliteten och den politiska övergången i Sudan.

S.  Rapporten från FN:s expertpanel om Sudan visar att enheter som är baserade i Förenade Arabemiraten deltar i leveransen av vapen till sudanesiska enheter med anknytning till snabbinsatsstyrkorna, i strid med FN:s säkerhetsråds vapenembargo och rådets genomförandeförordning (EU) 2024/384.

T.  Trots FATF:s omprövning har trovärdiga organisationer i det civila samhället nyligen lyft fram kvarstående brister i Förenade Arabemiratens ram för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism och bristen på ett genuint åtagande att ta itu med brister i bekämpningen av penningtvätt och ekobrottslighet.

U.  Organisationer i det civila samhället har särskilt beklagat att Förenade Arabemiraten fortsatt befinner sig bland de länder som erbjuder mest finansiell sekretess i världen, och uttryckt oro över det låga antalet relaterade utredningar och lagföring av ekobrott, med tanke på Förenade Arabemiratens riskprofil och trots uppmärksammade skandaler som särskilt involverar personer i politiskt utsatt ställning. Organisationer i det civila samhället har även uttryckt oro över Förenade Arabemiratens ständigt dåliga prestationer när det gäller internt samarbete och utbyte av relevant information för att bekämpa gränsöverskridande ekobrottslighet.

V.  Förbättringarna av ramen för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism i Förenade Arabemiraten är obestridliga och mycket välkomna, men med beaktande av de faktorer som beskrivs ovan är det dock möjligt att en strykning av Förenade Arabemiraten från unionens förteckning över högrisktredjeländer inte på ett korrekt sätt skulle säkerställa skyddet av integriteten i unionens finansiella system, med tanke på den inre marknadens höga exponering för Förenade Arabemiraten som ett finans- och handelscentrum. Innan landet avförs från förteckningen krävs en mer ingående bedömning av riskerna och effektiva reformer från Förenade Arabemiratens sida.

1.  Europaparlamentet invänder mot kommissionens delegerade förordning.

2.  Europaparlamentet uppdrar åt talmannen att översända denna resolution till kommissionen och informera den om att den delegerade förordningen inte kan träda i kraft.

3.  Europaparlamentet uppmanar kommissionen att lägga fram en ny delegerad akt där hänsyn tas till ovan anförda synpunkter.

4.  Europaparlamentet uppdrar åt talmannen att översända denna resolution till rådet samt till medlemsstaternas regeringar och parlament.

(1) EUT L 141, 5.6.2015, s. 73. (2) EUT L 254, 20.9.2016, s. 1.