Role of advisors and intermediaries in the schemes revealed in the Panama Papers
The use of offshore entities that facilitate money laundering, tax avoidance and tax evasion undermines the fair distribution of the tax burden in onshore jurisdictions. The Panama Papers shed some light on the activities that are usually conducted in secrecy, with the disclosure of information on 213,634 offshore entities in jurisdictions such as the British Virgin Islands, Panama and the Seychelles. This analysis assesses the role of advisors (tax experts, legal experts, administrators, investment advisors) and intermediaries (law firms, accounting firms, trust companies, banks, etc.) involved in the phases of the identified decision-making cycle (advice, creation, maintenance, enforcement). This document was prepared for Policy Department A at the request of the Committee of Inquiry into Money Laundering, Tax Avoidance and Tax Evasion (PANA).
Pētījums
Ārējais autors
Willem Pieter DE GROEN (CEPS)
Par šo dokumentu
Publikācijas veids
Atslēgvārds
- administratīvā caurredzamība
- aizjūras zemes un teritorijas
- Amerika
- Britu Virdžīnu salas
- cīņa pret noziedzību
- darba tirgus
- EIROPAS SAVIENĪBA
- Eiropas Savienības iestādes un Eiropas civildienests
- ekonomiskā ģeogrāfija
- EP komiteja
- FINANSES
- izpildvara un valsts dienests
- izvairīšanās no nodokļu maksāšanas
- juridiskais padomnieks
- kapitāla brīva kustība
- krimināltiesības
- krāpšana
- naudas atmazgāšana
- NODARBINĀTĪBA UN DARBA APSTĀKĻI
- nodokļa apiešana
- nodokļi
- Panama
- POLITIKA
- politiskā ģeogrāfija
- pārvaldē strādājošais
- Seišela salas
- SOCIĀLIE JAUTĀJUMI
- sociālās lietas
- tiesu jurisdikcija
- TIESĪBAS
- tiesību sistēmas struktūra
- Āfrika
- ĢEOGRĀFIJA